一、个人所得税退税
从2019年开始,个人所得税退税制度开始实施,当个人完成年度交税,同时符合退税条件时,税务机关会将符合条件的税额退还给纳税人。
二、个人所得税退税攻略:从50w到100w, 能退多少税金
以一个拥有1贷款住房,2个孩子,赡养老人的普通家庭为例,退税金额是:
- 年收入40w: 退税约21600;
- 年收入50w: 退税约27000;
- 年收入60w或70w: 退税约32400;
- 年收入80w和90w: 退税约37800;
- 年收入100w: 退税约48600;
免税项共有8项:个人养老金、赡养老人、住房贷款利息或住房租金、3岁以下婴幼儿照护、子女教育、继续教育和大病医保支出。
1. 个人养老金
每人每年可缴纳12000个人养老金。如果交满额,那么这12000全部可以享受退税。
2. 赡养老人
赡养60岁以上的父母,每月能享受3000免税额度,一年36000的税收减免。
3. 住房贷款利息或住房租金
如果只有一套房,贷款利息每月可减免1000税额;租房居住则根据所在城市的不同,每月可以减免800至1500不等的税额。一年下来,节省12000或更多。
4. 3岁以下婴幼儿照护
每个孩子每月2000的照护费用免税额,一年累计就是24000/每个孩子。
5. 子女教育
从孩子满3岁起至博士毕业,每月支出的子女教育费用可以减免2000免税额。
6. 继续教育
正在接受学历或学位教育,以及技能人员职业资格,专业技术人员职业资格教育的,按照400/月(48个月)或一次性的3600/年(取得证书当年)来计算。
7. 大病医保
在医保报销后,个人负担超过15000的部分,可以在80000的额度内据实扣除。
2023年度个人所得税退税流程概览
- 前期准备
- 确认退税条件:根据所在国家或地区的税法规定,判断自己是否符合退税要求,通常涉及综合所得、专项附加扣除等情况。
- 收集所需文件和信息:准备与个人所得税申报相关的收入证明、扣除凭证、税务凭证等材料。
- 专项附加扣除申报
- 登录个人所得税APP,完成专项附加扣除填报,如住房租金、子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、赡养老人、照顾3岁以下婴幼儿等抵扣项的具体信息填报。
- 综合所得年度汇算申报
- 在个人所得税APP首页选择综合所得年度汇算功能。
- 进入后可选择申报表预填服务,并点击开始申报。
- 核对个人信息、公司税务信息及全年收入明细,系统将自动预填数据,核对无误后点击下一步。
- 申报及退税/补税
- 完成申报后,系统会计算出应退或应补的税额。
- 如有退税金额,则在申报界面内选择继续申报退税,并指定用于接收退税的银行卡,确认提交。
- 如需补税,则需及时缴纳相应税款。
- 预约办理(视具体政策)
- 部分地区或时间段可能需要预约办理:在特定时段(例如:3月1日至3月20日),纳税人需提前通过个税App预约办理日期。在其他时间(例如:3月21日至6月30日),无需预约,可随时办理。
- 等待审批及退税到账
- 提交退税申请后,等待税务机关审核通过,审核通过后退税款项将会打入所选银行账户中。
请纳税人留意当地税务局的具体通知和指南,按照官方最新发布的操作步骤进行申报。同时,不同地区可能存在细微差别,请以实际操作页面提示为准。